كان للرقمنة المتزايدة للعمليات التجارية تأثير كبير على تحصيل ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها. نظرًا لإعتماد الشركات بشكل متزايد على البرامج المحاسبية لإجراء عملياتها المالية، ولذلك اضطرت السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم إلى التكيف مع هذه التغييرات من أجل تحصيل ضريبة القيمة المضافة بشكل فعال وضمان الامتثال الكامل.
تتمثل إحدى التحديات الرئيسية التي تواجهها السلطات الضريبية في العصر الرقمي: صعوبة تحديد وتتبع المعاملات التي تحدث عبر شبكة الإنترنت، في الماضي كان يتعين على الشركات الاحتفاظ بسجلات مادية لمعاملاتها، مما يسهل على السلطات الضريبية التحقق من دقة إقرارات ضريبة القيمة المضافة. ومع توسع التجارة الإلكترونية وغيرها من المنصات الرقمية أصبح من الصعب على السلطات الضريبية تتبع جميع المعاملات التي تحدث.
لمواجهة هذا التحدي، لجأت العديد من السلطات الضريبية إلى أنظمة وأدوات رقمية جديدة لمساعدتها على تحصيل ضريبة القيمة المضافة بشكل أكثر فعالية. على سبيل المثال، تطلب بعض البلدان من الشركات تقديم إقراراتها الضريبية إلكترونيًا، بإستخدام برامج متخصصة ليُمكنها ذلك من التحقق تلقائيًا من البيانات المرسلة مع مصادر المعلومات الأخرى لتحديد الأخطاء أو التناقضات المحتملة.
كان للرقمنة أيضًا تأثير على الامتثال لضريبة القيمة المضافة، نظرًا لأن الشركات تعتمد بشكل متزايد على الأنظمة الرقمية لإدارة عملياتها، فقد أصبح من السهل عليها التأكد من امتثالها للوائح ضريبة القيمة المضافة، على سبيل المثال تستخدم العديد من الشركات الآن أنظمة آلية لحساب ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتها، مما يقلل من مخاطر الأخطاء أو عدم الدقة، بالإضافة إلى ذلك يمكن للأنظمة الرقمية أن تساعد الشركات على تتبع التزامات ضريبة القيمة المضافة بسهولة أكبر مما يضمن عدم تفويت أي مواعيد نهائية أو عدم إرسال المعلومات المطلوبة.
ومع ذلك خلقت الرقمنة أيضًا تحديات جديدة للامتثال لضريبة القيمة المضافة. على سبيل المثال، قد تواجه الشركات التي تعمل عبر الحدود قواعد وأنظمة مختلفة لضريبة القيمة المضافة في بلدان مختلفة، مما يزيد من صعوبة ضمان الامتثال. بالإضافة إلى ذلك قد تحاول بعض الشركات استغلال تعقيد لوائح ضريبة القيمة المضافة لتجنب دفع مبلغ الضريبة المستحقة عليها، مما يزيد من أهمية امتلاك السلطات الضريبية لأدوات رقمية فعالة لمراقبة الامتثال.
في الختام، كان تأثير الرقمنة على تحصيل ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها كبيرًا، في حين أنها أوجدت تحديات جديدة للسلطات الضريبية، فقد أتاحت لها أيضًا فرصًا جديدة لتحصيل ضريبة القيمة المضافة بشكل أكثر فعالية وضمان الامتثال. مع إستمرار التحول الرقمي في إعادة تشكيل مشهد الأعمال، من المحتمل أن نرى المزيد من التغييرات في طريقة تحصيل ضريبة القيمة المضافة وإنفاذها في السنوات القادمة.
